Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность в банкротстве. Кратко.

Компания должна 100 рублей трем контрагентам. Компанию признали банкротом. Имущество компании продали и выручили 20 рублей. Остаток долга перед кредиторами 80 рублей, плюс в рамках процедуры банкротства необходимо оплачивать текущие расходы - например, работу арбитражного управляющего.

Если выяснится, что компания оказалась в банкротстве по вине контролирующего лица, то его можно привлечь к субсидиарной ответственности - взыскать с него недостающие для полного расчета с долгами компании деньги. В случае, если контролирующее лицо из нашего примера привлекут к субсидиарной ответственности, с него взыщут 80 рублей и текущие расходы на банкротство.

Если кратко и не вдаваясь в подробности, то есть всего 3 основания для привлечения к субсидиарке:

Срок привлечения к субсидиарной ответственности очень гибкое понятие, ведь после 2017 года, когда в закон о банкротстве приняли поправки и нормально написали, что такое субсидиарная ответственность, срок фактически стал резиновым. По закону заявление о привлечении к субсидиарной ответственности должно быть подано не позднее трех лет с момента введения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве. Есть конечно общий срок, после которого ну вот вообще никак нельзя - он составляет десять лет со дня, когда имели место действия или бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности, но и это тоже надо доказывать.

Резюме

Субсидиарная ответственность в банкротстве. Основания. Не кратко.

Тут мы подробно раскроем, за что можно привлечь контролирующее должника лица к субсидиарной ответственности. Если не знаете, кто такие контролирующие лица, то прочитайте нашу статью на эту тему.

Действия или бездействие контролирующих лиц, которые повлекли банкротство

В законе о банкротстве дана размытая формулировка, за что контролирующее лицо можно привлечь к субсидиарке. Согласитесь, под формулировку "Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника" можно подогнать практически любое действие, которое не понравится кредиторам или конкурсному управляющему, а еще учитывайте, что дела о банкротстве обычно рассматривается спустя несколько лет после того, как такие действия или бездействие совершены. 

Получалось бы совсем несправедливо, ведь кредиторы должны были бы доказать то, чего они вообще могут не знать (ну откуда им может быть известна внутренняя кухня?). Именно для этого в законе прописаны презумпции, то есть даются конкретные ситуации и разъясняется, что если такая ситуация имеет место, то контролирующее лицо должно доказывать, что он не виноват.

В описанных случаях именно контролирующее лицо должно доказывать, что оно не виновато, а кредиторам хватит лишь сослаться на факт соответствующего события. Ну, по крайней мере так в законе написано. По факту кредитор все равно должен доказать всё сам.

Кстати, после 2017 года в делах о банкротстве суды всё чаще идут навстречу кредиторам и управляющим в вопросах привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. 

Несвоевременная подача или неподача заявления о банкротстве

Вторым самым частым основанием для привлечения к субсидиарной ответственности в рамках дел о банкротстве является неподача или несвоевременная подача заявления о банкротстве собственной компании.

Для привлечения к субсидиарной ответственности по названному основанию необходимо установить несколько фактов:

Крайне важно, что даже если руководство должника будет привлечено к субсидиарной ответственности по этому основанию, с него взыщут не все долги, а также текущие требования кредиторов, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве, а только ту задолженность, которая возникла по истечению месяца с момента объективного банкротства.

Пример

01.05.2021 компания не заплатила одному из своих контрагентов. Ну с кем не бывает, заплатит попозже, но 15.06.2021 она не заплатила еще одному кредитору.

Допустим, к 01.07.2021 любому руководителю было бы понятно, что компанию уже не спасти, даже если взыскать всю дебиторскую задолженность и продать все имущество (пример очень простой, но для понятности лучше так).

У руководителя есть 1 месяц, чтобы с этого момента обратиться в суд с заявлением о банкротстве собственной компании.

Если руководство будет привлечено по этому основанию к субсидиарке, в размер ответственности войдут только требования кредиторов №3 и №4, то есть те, которые появились спустя месяц после появления признаков объективного банкротства.

Бывало такое, что при общих долгах компании в сотни миллионов рублей, по этому основанию субсидиарной ответственности взыскивали суммы намного меньше, так как большинство долгов возникло до момента объективного банкротства.

Иные интересные основания для привлечения к субсидиарной ответственности

На самом деле самое интересное во всём этом является даже не то, что любое лицо в любой момент может оказаться контролирующим должника лицом, и даже не то, что сроки по субсидиарной ответственности зависят от того, кто читает закон, ведь их можно интерпретировать по разному, а то, что перечень оснований для привлечения к субсидиарной ответственности является открытым и даже если в законе нет четкой формулировки, за что можно привлечь к ответственности, ситуацию можно вывернуть так, как удобно управляющему и кредиторам в конкретный момент времени.

Например, субъектами субсидиарной ответственности являются как лица, имеющие возможность определять поведение должника в силу своего формального статуса (руководители, учредители), так и лица, имеющие фактическую возможность давать должнику обязательные для исполнения указания (например, через сложную и непрозрачную структуру корпоративных связей).

Такая структура корпоративных связей обычно проявляется в таком явлении как группа компаний или создание компаний клонов. Про изобличение компании клона мы подробно рассказывали тут.

Схема компании выгодоприобретателя в группе компаний выглядит следующим образом. Существует несколько компаний со схожими видами деятельности, либо опосредующих один производственный цикл. Над ней стоит тот самый выгодоприобретатель. Но выгодоприобретатель на то и называется так, потому что извлекает выгоду от деятельности других компаний.

Между такими компаниями как правило создается фиктивный документооборот, накопление долговой нагрузки у «центра убытков» и перераспределение денежных потоков в «центр прибыли», искусственное манипулирование ценами. Вся эта схема работает хорошо и бенефициары радуются ровно до того момента, как один из членов группы компаний упадет в банкротство

Выгодоприобретелем в данном случае будет являться центр прибыли и он будет нести ответственность по обязательствам центра убытков.

Интересно, что к субсидиарной ответственности в данном случае будут привлечены и новая компания-клон, которая получила выгоду от такого разделения, так и директора этих компаний - как новой, так и старой.

И вариантов, за что и кого можно привлекать к ответственности, очень и очень много, ведь закон не дает четких и исчерпывающих оснований для привлечения к ответственности, указывая лишь, что "Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и/или бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника".

А вот вопросы из разряда "Кто является контролирующим лицом", "Какие действия уже являются вредными, но еще не стали причиной банкротства", "Где грань между убытками (когда взыскивают только сумму причиненного конкретным лицом вреда) и субсидиарной ответственностью (когда размер ответственности это все долги банкрота)" - это уже тонкое юридическое искусство, с которым надо уметь работать.