Составлено: 16.11.2022
Актуально на: 29.03.2023
Среднее время чтения: 10 минут

или статья о том, кто может стать счастливым обладателем долгов компании
Составлено: 16.11.2022
Актуально на: 29.03.2023
Среднее время чтения: 10 минут
Контролирующим лицом может стать любое имеющее отношение к должнику лицо. А, нет. Не имеющее отношении к должнику лицо тоже может стать контролирующим.
Получается, что все ограничено фантазией арбитражного управляющего или кредиторов, которые подали заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, а также уровнем вовлеченности конкретного судьи, рассматривающего дело.
Современный закон о банкротстве, определяя состав контролирующих должника лиц, предлагает их открытый перечень.
Как уже упоминалось выше, в силу законодательных презумпций контролирующими считаются руководитель компании, мажоритарные участники (акционеры) обществ, недобросовестные контрагенты.
Руководитель Должника (генеральный директор) – лицо, являющееся единоличным исполнительным органом должника, действующее от его имени без доверенности.
По смыслу закона указанные презумпции являются опровержимыми: они применяются, если не доказано иное. Однако на практике опровергнуть презумпцию контролирующего лица директором компании довольно трудно: он обладает самым широким спектром полномочий, в силу своей должности и управленческой деятельности осведомлен о всех нюансах хозяйственной деятельности Должника.
На практике для уклонения от статуса контролирующего лица бенефицары назначают так называемых номинальных руководителей.
Формально (по выписке из ЕГРЮЛ) именно они являются директорами, но фактическое управление компанией осуществляется другим лицом.
По общему правилу такой статус не освобождает от статуса контролирующего лица, оно будет нести субсидиарную ответственность, но если оно своими действиями будет способствовать раскрытию конечных бенефециаров и пополнению конкурсной массы, то в таком случае суд будет более снисходителен и может либо снизить размер субсидиарной ответственности либо полностью освободить от этого бремени.
Закон также перечисляет, чем может достигаться возможность определять действия Должника: в силу отношений свойства или родства с Должником, если должник выдал доверенность с очень широким спектром полномочий, замещения руководящих должностей в компании
Получается, что по смыслу закона контролирующим лицом может быть признана даже супруга генерального директора или генеральный бухгалтер должника?
Ответ на этот вопрос положительный, однако стоит учитывать ряд моментов.
Согласно сложившейся судебной практике, сами по себе факты наличия семейных отношений между контролировавшим должника лицом и его супругой, либо замещения гражданином должности бухгалтера или дачи им консультаций по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения в отдельности не свидетельствуют о наличии оснований для возложения на супругу или консультанта-бухгалтера ответственности за соучастие в доведении до банкротства.
Признать контролирующим лицом можно только при явной недобросовестности со стороны таких лиц (например, генеральный директор производил платежи в пользу супруги со счета должника или выводил имущество в пользу родственников, главный бухгалтер умышленно искажал данные бухгалтерской отчетности)
Под удар субсидиарной ответственности могут попасть и главный бухгалтер компании.
Среди самых распространенных действий, вменяемых главным бухгалтерам, можно отметить следующие:
Нередко руководители Должника, прикрываясь конструкцией ограниченной ответственности юридического лица (по научному – корпоративной вуалью) формально с «внешней» точки зрения отстранены от участия в управлении Должником. Таких лиц называют фактические бенефициары.
Как указал Верховный суд, такие лица не заинтересованы в раскрытии своего статуса контролирующего лица, поэтому при доказывании этого статуса можно использовать совокупность косвенных доказательств, среди которых:
Субъектами субсидиарной ответственности являются как лица, имеющие возможность определять поведение должника в силу своего формального статуса (руководители, учредители), так и лица, имеющие фактическую возможность давать должнику обязательные для исполнения указания (например, через сложную и непрозрачную структуру корпоративных связей).
Такая структура корпоративных связей обычно проявляется в таком явлении как группа компаний или создание компаний клонов. Про изобличение компании клона мы подробно рассказывали
Схема компании выгодоприобретателя в группе компаний выглядит следующим образом. Существует несколько компаний со схожими видами деятельности, либо опосредующих один производственный цикл. Над ней стоит тот самый выгодоприобретатель. Но выгодоприобретатель на то и называется так, потому что извлекает выгоду от деятельности других компаний.
Между такими компаниями как правило создается фиктивный документооборот, накопление долговой нагрузки у «центра убытков» и перераспределение денежных потоков в «центр прибыли», искусственное манипулирование ценами. Вся эта схема работает хорошо и бенефициары радуются ровно до того момента, как один из членов группы компаний упадет в банкротство
Выгодоприобретелем в данном случае будет являться центр прибыли и он будет нести ответственность по обязательствам центра убытков.
Мы не берем деньги за первичный анализ ситуации и не будем навязываться, если вас что-то не устроит