Их много, но на практике чаще всего применяются следующие:

• совершение сделок, причинивших имущественный вред кредиторам 
• утрата или недостоверность учредительных и бухгалтерских документов
• неуплата налогов в размере, превышающем 50% требований кредиторов третьей очереди
• невнесение необходимых сведений в ЕГРЮЛ и ЕФРСФДЮЛ
• неисполнение контролирующими лицами обязанности по подаче заявления о банкротстве должника

Наиболее часто к субсидиарной ответственности привлекают следующих лиц:

• учредитель (участник) общества
• генеральный директор общества
• лиц, которые фактически могли определять действия юридического лица (скрытые собственники)
• конечные выгодоприобретатели
• другие лица (ликвидатор, председатель ликвидационной комиссии).

Субсидиарная ответственность также возлагается в том случае, если перечисленные выше лица, продали (подарили) свои доли в уставном капитале, вышли из состава учредителей, прекратили трудовые отношения с организацией-должником. Размер доли в уставном фонде не влияет на возможность привлечения к субсидиарной ответственности и на ее размер.

Когда можно подать заявление?

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано в рамках процедуры банкротства, после её прекращения, а также после завершения (исключения компании из ЕГРЮЛ)

Кто может подать заявление?

• кредиторы по текущим обязательствам
• кредиторы, чьи требования были включены в реестр требований кредиторов
• кредиторы, чьи требования были признаны обоснованными, но подлежащими погашению после требований, включенных в реестр требований кредиторов,
• заявитель по делу о банкротстве в случае прекращения производства по делу о банкротстве (по основанию отсутствия финансирования) до введения процедуры, применяемой в деле о банкротстве
• уполномоченный орган в случае возвращения заявления о признании должника банкротом